Законодательство

Глава 6. Переоценка пенсионных прав (валоризация)

В 2010 г. реализована одна из важнейших залач пенсионной реформы — валоризация т.е. увеличение денежной оценки пенсионных прав граждан старшего поколения, сформированных ими к началу экономических реформ в нашей стране.
Вапоризация имеет разовый характер. Существенно она коснулась в первую очередь тех граждан, у которых советский трудовой стаж составлял 30—40 лет, — наше старшее поколение, наши бабушки и дедушки, которым около 70 лет и старше.
Ранее для расчета трудовой пенсии применялся особый показатель средней заработной платы по стране, который был ниже се среднестатистического значения, что явилось причиной занижения пенсионных прав граждан старшего поколения. В результате многие пенсионеры не получили положенной им прибавки к пенсии за отработанный стаж Сейчас это исправляется путем валоризации.
В ходе валиризации предусматривается увеличение пенсионных прав граждан (т.е. расчетного пенсионного капитала) на 10% за наличие общего трудового стажа (это базовая ставка переоценки) и индивидуально ддя каждого по 1% (без ограничений) за каждый год советского трудового стажа до 01.01.1991. Более того, будет аналогично пересчитан размер расчетного пенсионного капитала и всем работающим, еще не достигшим пенсионного возраста, но имеющим трудовой стаж до 01 01.2002.
При этом суммы валоризации у каждого пенсионера будут умножены на коэффициент индексации (чем ранее дата назначения пенсии, тем выше коэффициент индексации; для пенсий, назначенных до 2002 г., индекс увеличения максимальный)
Кроме того, всем неработающим пенсионерам, постоянно проживающим на территории Российской Федерации, у которых размер пенсии вместе с другими социальными выплатами не достигнет установленного в Российской Федерации прожиточного минимума, установлены федеральные или региональные социальные доплаты к пенсии. 6-11235
Для большинства читателей, которым непонятен термин «валоризация», поясним его значение. Тем более что этим понятием определено пенсионное обеспечение не только старшего поколения, но и миллионов работающих в настоящее время граждан — всех, кто имел хотя бы месяц трудового стажа и заработок до начала 2002 г.
«Валоризация» — слово французского происхождения и означает в профессиональной среде увеличение денежной стоимости чего-либо, например валюты или ценных бумаг, в результате мероприятий, проводимых государством. В нашем случае валоризация — это переоценка, увеличение или индексация денежного выражения пенсионных прав (или так называемого расчетного пенсионного капитала), приобретенных гражданами на 01.01.2002.

Пенсионные права — это сумма расчетного пенсионного капитала (сведения о заработной плате, стаже и размере перечисленных страховых взносов по состоянию на 01.01.2002), с учетом которою пенсионерам старшего поколения расчетным путем определяется страховая часть их трудовой пенсии.

Расчетный пенсионный капитан есть у каждого работающего гражданина, застрахованного в системе обязательного пенсионного страхования и имеющего пластиковое пенсионное свидетельство.
Предполагаемый размер пенсии по старости на 01.01.2002 называется расчетным. С помощью расчетного размера пенсии определяется расчетный пенсионный капитал. Он складывается из трудового стажа и заработной платы, которую получало застрахованное лицо до 01.01.2002, и преобразуется в денежную величину — сумму страховых взносов, подлежащую ежегодной индексации. Всего таких индексаций было 16, общий коэффициент увеличения на сегодняшний день составляет 3,678. Пока гражданину не назначена трудовая пенсия, его расчетный пенсионный капитал индексируется в соответствии с п. 11 ст. 30 Закона о трудовых пенсиях.
Когда гражданин становится получателем трудовой пенсии, его расчетный пенсионный капитал преобразуется в страховую часть трудовой пенсии, и с этого момента индексируется уже страховая часть его пенсии, а не расчетный пенсионный капитал.
Валоризация — это переоценка денежной стоимости пенсионных прав, которые были приобретены гражданами в советский период. Под валоризацию подпадают сегодняшние пенсионеры, имеющие советский стаж, и граждане, которым выход на пенсию только предстоит.
Валоризации подлежит тот вид стажа, с учетом которого определен первоначальный расчетный пенсионный капитал застрахованного лица. Расчетный пенсионный капитал — индивидуальное понятие. Если расчетный пенсионный капитал исчислен с учетом общего стажа, то величина вапоризации определяется с учетом общего трудового стажа, а если расчетный пенсионный капитал определен с учетом специального стажа, то для валоризании учитывается количество лет специального стажа. При этом как общий, так и специальный трудовой стаж, исчисляется в календарном порядке.
Если расчетный пенсионный капитал определен без учета периода обучения, как наиболее выгодный вариант конвертации пенсионных прав, то, естественно, он не будет учтен и при валоризации с 01.01.2010.
Стаж для валоризации определяется в следующем порядке: 10% за наличие трудового стажа до 01.01.2002 плюс дополнительно по 1% за каждый полный год общего или специального стажа до 01.01.1991 (в зависимости от варианта расчета пенсионного капитала) плюс 10% за наличие трудового стажа до 01.01.2002. Полученная в итоге сумма может значительно отличаться у разных пенсионеров в зависимости от вида трудового стажа, индивидуального заработка и других особенностей, которые учитываются при расчете. Следует иметь в виду, что это индивидуальный перерасчет, так как и стаж, и заработная плата у всех разные.
Данные увеличения касаются только величины расчетного пенсионного капитала, сформированного до 01.01.2002, и не влекут пропорционального увеличения всей пенсии либо ее страховой части.
До пенсионной реформы существовали ограничения по продолжительности стажа. Сегодня они снимаются, и каждый год работы до 1991 г. учитывается при валоризации. При начислении пенсии учитывается стаж: для женщин — не свыше 40 лет, для мужчин — не свыше 45 лет. 6*
Правильно рассчитать прибавку практически невозможно, поскольку в результате валоризации увеличивается не страховая часть пенсии, а расчетный пенсионный капитал. А вот процент увеличения в результате валоризации можно рассчитать самостоятельно, но сумма валоризации не будет одинаковой для всех.
Мария Петровна 1936 года рождения имеет максимально учитываемые стаж и заработок для оценки пенсионных прав по состоянию на 01.01.2002.
Продолжительность страхового (общего трудового) стажа до 2002 г. — 42 года, в том числе:
— до 01.01.2002 — 42 года;
— до 01.01.1991 — 40 лет. Первичное назначение пенсии в 1991 г.
Определим размер страховой части пенсии с учетом валоризации. Поскольку Мария Петровна не работает, валоризации подлежит только страховая часть трудовой пенсии по старости. Страховая часть обычной трудовой пенсии по старости на 01.01.2002 не могла превышать 1054 руб. С учетом всех индексаций максимальный размер страховой части трудовой пенсии по состоянию на 01.01.2010 составил: СЧ=1054 руб. X 3,678=3876 руб.
В результате валсризации страховая часть трудовой пенсии увеличилась на 52% (10% + (1% х 42 года).
При таких условиях страховая часть трудовой пенсии по старости повысилась с 01.01.2010 на 52% и составила 2015 руб. 52 коп. (3876 руб. х 0,52). Размер страховой части пенсии с учетом валоризации составил: 2015,52 руб. - 1054 руб.=961 руб. 52 коп.
Сумма увеличения пенсии для всех возрастных групп в среднем составляет 1100 руб., а для «молодых» пенсионеров, вышедших на пенсию после 2002 г., в том числе досрочно, средний размер прибавки составит 300—700 руб. в зависимости от продолжительности трудового стажа, учтенного при оценке пенсионных прав, и даты назначения пенсии.
Средние показатели валоризации не играют особой показательной роли, поскольку расчетный пенсионный капитал имеет индивидуальный характер. Для расчета валоризации берут персональные данные каждого пенсионера, его стаж до 01.01.1991 и расчетный пенсионный капитал. В итоге каждый пенсионер получил индивидуальную прибавку к пенсии.
Если гражданин не имеет периодов общего трудового стажа до 01.01.1991 и его стаж складывается из периодов, начиная с 1991 г., то сумма валоризации составит 10% величины расчет- ного пенсионного капитала (независимо от продолжительности общего трудового стажа за период с 1991 г. до 01.01.2002).
Если продолжительность общего трудового стажа гражданина до 01.01.1991 составляет 10 лет, то сумма валоризации составит 20% величины расчетного пенсионного капитала.
Если гражданин имеет 25 лет общего трудового стажа до 01.01.1991, а после указанной даты он вообще не работал, то сумма валоризации составит 35%.
Всем работающим гражданам, еще не достигшим пенсионного возраста, но имеющим стаж до 1991 г., размер трудовой пенсии будет также определяться с учетом валоризации, плюс 10% за работу в 1991—2001 гг.
Это обеспечит более справедливую оценку трудового вклада граждан, работавших в советское время, в первую очередь нынешним пенсионерам, которые имеют большой советский стаж, но из-за возраста и состояния здоровья не могут заработать высокую трудовую пенсию по правилам пенсионной реформы 2002 г.
Если советский стаж заработан пенсионером на территории бывших союзных республик, то повышение пенсий возможно по соглашению стран СНГ от 1992 г., но которому государство — участник соглашения назначает пенсию по нормам пенсионного законодательства гражданину, прибывшему из страны СНГ на постоянное место жительства.
В Российской Федерации таким пенсионерам также проводится оценка пенсионных прав, приобретенных до 01.01.2002, а периоды работы на территории стран СНГ засчитываются в стаж для расчета российской пенсии.

6.1. Цель проведения переоценки пенсионных прав

До пенсионной реформы размер трудовой пенсии рассчитывался с учетом стажа и заработной платы за последние два года. Если же в конце трудовой деятельности заработная плата была не слишком велика, то будущему пенсионеру начислялась пенсия, рассчитанная исходя из того пятилетнего стажа, когда он зарабатывал больше.
В первые годы действия пенсионной реформы пенсии тех, кто стал пенсионером до 2002 г., и тех, кто вышел на пенсию чуть позже, различались незначительно. Но год от года этот разрыв увеличивался за счет того, что граждане, оформляющие пенсию в настоящее время, кроме пенсионных прав, приобретенных до 01.01.2002, еще имеют и страховые взносы, перечисленные на их индивидуальные лицевые счета работодателем. Таким образом, при одинаковом трудовом стаже у тех, кто уходит на пенсию сейчас, размер трудовой пенсии значительно выше, чем у граждан, заработавших стаж до 1991 г.
Причина этого заключалась в том, что в дореформенные годы для расчета пенсии применялся особый показатель средней заработной платы по стране, который был ниже ее среднестатистического значения.
Для того чтобы исправить сложившуюся ситуацию, было решено вне зависимости от подтвержденного стажа в этот период проиндексировать все пенсионные права граждан бывших пенсионерами до 2002 г. или нет. Поскольку учитываемый период (1991—2001 гг.) был экономическим сложным, не все граждане смогли бы документально подтвердить факт своей работы в эти годы.
Главное условие валоризации — наличие трудового стажа до наступления пенсионной реформы — 01.01.2002.
Для назначения трудовой пенсии по действующему законодательству нет необходимости подтверждать каждый год трудового стажа, если был подтвержден предельный стаж. Но для валоризации имеет значение каждый год стажа, особенно до 1991 г., ведь это позволит существенно увеличить пенсионный капитал пенсионера.
При этом трудовой стаж для валоризации учитывается без ограничений, т.е. чем больше продолжительность трудового стажа до 1991 г., тем более значительной будет прибавка. Естественно, прибавка у всех будет разной, так как и стаж в советские годы, и заработная плата у граждан были разные.
В чем же заключается механизм валоризации?

6.2. Механизм валоризации

Валоризация — это переоценка денежной стоимости пенсионных прав, приобретенных гражданами до пенсионной реформы 2002 г. Перерасчет пенсий производится в автоматическом режиме по имеющимся в пенсионном деле документам.
Механизм расчетов по валоризации пенсий очень сложный и, главное, индивидуальный в каждом конкретном случае. Он применяется только к трудовым пенсиям независимо от их вида и даты назначения, а государственные пенсии валоризации не подлежат. При расчете валоризации учитываются размер заработной платы в советское время, общий трудовой или льготный стаж и многие другие факторы. При этом:
• у граждан, получающих трудовые пенсии по старости и по инвалидности, валоризации подлежит их расчетный пенсионный капитал;
• у граждан, получающих пенсию по случаю потери кормильца, валоризации подлежит расчетный пенсионный капитал умершего кормильца, в связи со смертью которого они получают пенсию;
• у военных пенсионеров, получающих трудовую пенсию по старости, валоризации подлежит страховая часть трудовой пенсии, назначаемой им с 2008 г., касается только той страховой части трудовой пенсии, заработанной до 01.01.2002 с учетом «гражданского» стажа, который не был включен в выслугу лет для определения размера «военной» пенсии;
• у чернобыльцев, получающих досрочную трудовую пенсию, валоризации подлежит страховая часть трудовой пенсии;
• у государственных федеральных гражданских служащих валоризации подлежит трудовая пенсия по старости либо по инвалидности, к которой установлена соответствующая пенсия за выслугу лет. При этом размер пенсии за выслугу лет государственных гражданских служащих не будет уменьшаться в связи с повышением трудовой пенсии с учетом валоризации.
Одновременно следует отметить, что та часть пенсии, которая заработана уже после 01.01.2002, рассчитывается совсем по-другому и валоризации не подлежит. Она определяется суммой уплаченных работодателем страховых взносов за сотрудника и ожидаемым периодом выплаты пенсии. Эта сумма указывается в извещениях, которые ежегодно с 2002 г. присылает ПФР работающим гражданам. Размер трудовой пенсии именно с учетом уплаченных пенсионных взносов ежегодно пересчитывается работающим пенсионерам. Так что эта часть страховой пенсии формируется иначе, чем более ранние пенсионные права, и валоризации не подлежит.
Валоризация проводится один раз и касается только трудовых пенсий (по старости, инвалидности и случаю потери кормильца). Расчет сумм валоризации или переоценка пенсионного капитала будут производиться на основании сведений, имеющихся в базах данных получателей пенсий, автоматически, с выбором оптимального варианта расчета пенсии с учетом валоризации.
Если гражданин имеет трудовой стаж до 1991 г., который не был учтен при исчислении размера пенсии, то дополнительные сведения он может представить в территориальный орган Фонда по месту жительства. В основном это касается пенсионеров, отработавших более 45 лет (для мужчин) и более 40 лет (для женщин), поскольку именно этот стаж был предельным в советский период для расчета пенсии и многие не считали необходимым подтверждать стаж сверх этого срока.
Все увеличения пенсионного капитала отражаются в ежегодных информационных письмах ПФР, которые получат работающие граждане. Естественно, эти увеличения будут учтены при расчете трудовой пенсии.
Порядок проведения валоризации:
• с 01.01.2010 валоризация производится территориальными органами Фонда без истребования заявления на основании документов, имеющихся в пенсионном деле;
• при предоставлении пенсионерами дополнительных документов до 31.12.2010, у которых отдельные периоды трудовой деятельности ранее не были учтены, перерасчет размера пенсии с учетом суммы валоризации осуществляется с 01.01.2010.

6.3. Порядок перерасчета пенсий

Перерасчет страховой части трудовой пенсии по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца при изменении суммы валоризации производится территориальными органами ПФР, по материалам пенсионного дела, а также на основании заявления пенсионера со дня первоначального установления трудовой пенсии. При этом применяется то же количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, которое было применено при первоначаїьном установлении трудовой пенсии с учетом суммы валоризации.
Страховая часть трудовых пенсии (по старости, инвалидности. по случаю потери кормильца), в том числе исчисленный с учетом суммы валоризации, подлежит перерасчету при изменении:
• величины расчетного пенсионного капитала, влекущего изменение суммы валоризации, в случае представления дополнительных документов, подтверждающих общий трудовой стаж и (или) стаж на соответствующих видах работ, приобретенный до 01.01.2002. который не был учтен при оценке пенсионных прав застрахованного лица при установлении ему трудовой пенсии;
• величины расчетного пенсионного капитала, влекущего изменение суммы валоризации, в случае представления дополнительных документов, подтверждающих среднемесячный заработок застрахованного лица, который не был учтен при оценке пенсионных прав указанного лица при установлении ему трудовой пенсии;
• суммы валоризации (без изменения величины расчетного пенсионного капитала) в случае представления дополнительных документов, подтверждающих общий трудовой стаж, приобретенный до 01.01.1991, который не был учген при валоризации величины расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, исчисленного в соответствии со ст. 30 Закона № 173-Ф3;
• суммы валоризации (без изменения величины расчетного пенсионного капитала) в случае включения в общий трудовой стаж периодов работы и (или) иной деятельности, которые не были учтены при валоризации величины расчетного Пенсионного капитала застрахованного лица, исчисленного в соответствии со ст, 30 Закона № 173 ФЗ, на основании документов, имеющихся в пенсионном деле;
• величины расчетного пенсионного капитала в случае выбора застрахованным лицом иного варианта определения расчетного размера трудовой пенсии при оценке пенсионных прав, чем тот, который был применен при установлении ему трудовой пенсии. При представлении дополнительных документов, подтверждающих общий трудовой стаж, который не был учтен при оценке пенсионных прав указанного застрахованного лица при установлении ему трудовой пенсии;
• величины расчетного пенсионного капитала, влекущего изменение суммы валоризации и увеличение размера трудовой пенсии, в случае выбора иного варианта определения расчетно го размера трудовой пенсии при оценке пенсионных прав, чем тот, который был применен при установлении застрахованному лицу трудовой пенсии, на основании документов, имеющихся в пенсионном деле.
За перерасчетом размера страховой части трудовой пенсии по старости трудовой пенсии по инвалидности, трудовой пенсии по случаю потери кормильца можно обратиться в любое время после возникновения права на такой перерасчет. В других случаях производится перевод с одного вида пенсии на другой.

6.4. Расчет пенсионного капитала с учетом валоризации

Ивану Кузьмичу назначена пенсия в 19У9 г. Его общий трудовой стаж — 32 года, до 1991 г. — 24 года В настоящее время не работает, является получателем трудовой пенсии го старости. | Коэффициент валоризации пенсии на 01.0l.2010 составит 34%-10% за стаж до 01 011991 + 24% {1% х 24) за наличие общего трудового стажа.
Страховая часть пенсии на 3112.2009 — 2917 47 руб. Расчетный пенсионный капитал на 01 01.2002 — 138 020 28 руб. Ожидаемый период выплаты на 01.01.2002 — 174 мес. Коэффициент индексации расчетного пенсионного капитала — 3,678.
Коэффициент валоризации — 0,34. Определим размер пенсии не 01.01 2010
Рассчитаем сумму валоризации исходя из величины расчетного пенсионного капитала на 0101.2002
Фиксированный базовый размер пенсии (Б) на 31.12.2009 — 2562 руб.
Размер страховой части пенсии с учетом валоризации (В) составил. (138 020,28 руб. х 0,34 х 3,678): 174 мес.=991,94 руб. Размер пенсии на 01.01.2010 составил: П=Б + СЧ + В=2562 + 2917,47 + 991,94=6471,41 руб. Произведем такой же расчет пенсии исходя из величины ее страховой части:
— страховая часть пенсии на 31.12 2009 — 2917,47 руб.;
— коэффициент валоризации — 0,34
Прибавка к пенсии за счет валоризации на 01.01 2010 составила: В=(2917,47 руб. X 0,34}=991,94 руб. П - Ь + СЧ + В=2562 + 2917,47 + 991,94=6471,41 руб.?
Если размер пенсии будет ниже прожиточного минимума в регионе его проживания пенсионера, то он получит социальную доплату из федерального или регионального бюджета.

Валоризация является частью развития пенсионной системы. В процессе валоризации повысилась денежная оценка пенсионных прав граждан (переоценка пенсионного капитала), приобретенных на начало пенсионной реформы, которая обеспечила увеличение пенсий всех видов: по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца. Валоризация коснулась всех граждан, работавших в советское время, независимо от количества отработанных лет. Сегодняшние пенсионеры в совокупности всех установленных выплат с 01.01.2010 получают пенсию не ниже прожиточного минимума пенсионера в регионе его проживания.
Все увеличения пенсионного капитала отражаются в информационных письмах ПФР, которые застрахованные граждане получают ежегодно, и учитываются в дальнейшем при расчете трудовых пенсий.
В качестве стандартного периода времени формирования пенсионных прав берутся принятые в общеевропейской практике 30 лет страхования. Что касается молодежи, то при уплате страховых взносов в течение 30 лет коэффициент замещения пенсией утраченного заработка составит не менее 40%. Это является стандартной минимальной нормой пенсионного обеспечения любой европейской страны и предусмотрено конвенциями Международной организации труда, соответствовать которым стремится и наше государство.